powered by
Ваш консультант по семейным офисам
Применяется ли траст в вашей стране?
Не каждый семейный офис предоставит
  вам услуги траста
Возьмите лучший семейный офис "на борт"
Доверьте ваши семейные ценности
  правильному капитану

Трасты

Трастовая компания или швейцарский семейный офис (family office) может действовать в качестве доверительного управляющего или взять на себя другую роль в вашем семейном трасте. Все виды активов могут находиться в доверительной собственности, ведь траст – это великолепный инструмент для сохранения имущества, конфиденциальности и гибкого налогового планирования.

Трасты использовались многими поколениями состоятельных семей для защиты их активов в трудных экономических и политических условиях. Поэтому консультанты по сбережению частного капитала, работающие в швейцарских семейных офисах, довольно часто советуют своим клиентам воспользоваться трастом в качестве инструмента планирования и структурирования состояния. И хотя в Швейцарии не существует отдельного закона, регулирующего деятельность трастов, на практике вы вполне можете передать свой частный капитал в управление и распоряжение швейцарского доверительного управляющего (работающего на территории Швейцарии).

У вас есть вопросы?

Свяжитесь с нами:

+41 58 819 65 50
info@switzerland-family-office.com

Читайте ниже или свяжитесь с нами прямо сейчас, чтобы получить больше информации на эту тему.


Что такое траст?

Для большинства из нас траст – это сложная для понимания структура, но она может быть отличным инструментом планирования и структурирования частного капитала, особенно для состоятельных международных семей. Доверительное управление используются многими богатыми и знаменитыми семьями во всем мире, часто по предложению их семейных офисов как способ разделения некоторых или всех принадлежащих им активов.

Траст может быть описан как правовое соглашение (правовая форма), на основании которого права собственности на активы передаются доверительному управляющему, чтобы он распоряжался этими активами в пользу других (бенефициаров); при этом объективно собственниками этих активов продолжают считаться бенефициары. Трастовые компании учреждаются на основании законов о доверительной собственности в странах общего права и как явление датируются временами крестовых походов. И хотя они являются структурой общего права, трасты и доверительный управляющий могут базироваться в Швейцарии; так называемый "швейцарский траст".

Основные принципы трастов – разделение собственности
До учреждения трастаПосле учреждения траста
Учредитель траста:
законный и реальный собственник
Доверительный управляющий:
легальный владелец

Бенефициары:
реальные собственники

Кто какую роль играет в Трасте

Создатель траста называется его учредителем. Физическое или юридическое лицо, которому на основании закона передается управление и владение активами, называется доверительным управляющим (доверительным собственником); и очень часто в этой роли выступает многосемейный офис. Доверительный управляющий контролирует капитал и управляет им, но право на получение всех выгод и прибыли от имущества, находящегося в собственности траста, имеют бенефициары. Учредитель сообщает доверительному управляющему о своих пожеланиях относительно управления трастом в так называемом “письме пожеланий”. В большинстве случаев это не ограничивающие свободы доверительного управляющего указания по управлению порученными ему активами и будущему распределению доходов между бенефициарами.

Схема траста

Нередко учредитель назначает также попечителя, контролирующего от его имени действия доверительного управляющего или консультирующего его в случае необходимости. Обычно попечитель – это лицо, пользующееся большим доверием учредителя. Многосемейный офис или (швейцарская) трастовая компания может выступать в качестве доверительного управляющего семейного траста или брать на себя роль его попечителя.

Траст для защиты состояния и конфиденциальности

Большинство богатых семей используют траст, например, для того, чтобы держать в нем акции семейных холдингов или серьезные проекты в сфере недвижимости. Ведь доверительная собственность чрезвычайно эффективна для защиты активов. Если траст создается по корректной схеме и в правильной юрисдикции, он является отличным инструментом для защиты семейного капитала от любой возможной угрозы внутри и за пределами родной страны, потому что активы передаются в собственность доверительного управляющего. Трасты также являются отличным инструментом для гибкой международной налоговой оптимизации и защиты неприкосновенности вашей частной жизни. Они обеспечивают высокий уровень конфиденциальности в связи с тем, что, в отличие от большинства корпоративных структур, (до сих пор) не отражаются в публичных реестрах. Поэтому обнаружить существование траста – непростая задача. Во многих странах эта особенность является жизненно важной, так как от нее может зависеть безопасность и защищенность семьи. Это одна из главных причин, почему многосемейные офисы постоянно советуют создавать трасты.

Налогообложение трастов

Трасты признаются не во всех юрисдикциях гражданского права (что не относится к Швейцарии; доверительной собственностью можно управлять, находясь в этой стране). Из-за отсутствия их признания налоговыми органами таких стран, иногда неясно, как и когда активы, находящиеся в доверительном управлении, облагаются налогом. Также нет ответа на вопрос, облагаются ли налогом, как и когда доходы, распределяемые трастом между бенефициарами. Но с другой стороны, благодаря трастовым структурам, семейный капитал может иногда оставаться вполне законным и не облагаться налогами в течение нескольких поколений. Поэтому крайне важно получить профессиональный (налоговый) совет до учреждения траста.

Многие швейцарские многосемейные офисы способны помочь вам в учреждении траста и обеспечат вас услугами доверительного управления. В Швейцарии есть также множество трастовых компаний, предлагающих аналогичные услуги. Но имейте в виду, что предоставляемые сервисы будут разными у различных провайдеров.

Услуги FOSS

Без колебаний свяжитесь с нами, если у вас есть вопросы о трастах, о том, на что следует обратить внимание при выборе многосемейного офиса либо (швейцарской) трастовой компании, или если вы хотите обсудить с нами ваши потребности, связанные с планированием и структурированием состояния в общем. Мы будем рады помочь вам.

автор: , LLM, TEP
Данный текст является переводом. В случае возникновения неясностей, пожалуйста, обращайтесь к оригиналу на английском языке.
© Авторское право


Следующая страница: Фонды →‏