powered by
Ваш консультант по семейным офисам
Приблизит ли вас переезд в Люксембург к достижению ваших целей?
Воспользуйтесь инсайтами и ноу-хау ведущего консультанта по богатству
Люксембург предложит вам богатую историю и культуру,
  а также великолепную природу
FOSS даст вам независимыми и обоснованные советы

Переезд в Люксембург

Великое герцогство Люксембург расположено между Бельгией, Францией и Германией. И хотя среди широкой общественности Люксембург известен, прежде всего, как финансовый центр, сфокусированный на инвестиционных фондах и управлении состоянием, он также входит в число юрисдикций, привлекательных для переезда. Сюда предпочитают перебираться состоятельные семьи не только из близлежащих стран, но и люди, живущие довольно далеко.

У вас есть вопросы?

Свяжитесь с нами:

+41 58 819 65 50
info@switzerland-family-office.com

Читайте ниже или свяжитесь с нами прямо сейчас, чтобы получить больше информации на эту тему.


Содержание:

  1. История Люксембурга
  2. Правительство и экономика Люксембурга
  3. Налоги в Люксембурге
  4. Специальный налоговый режим для иностранцев, переезжающих в Люксембург
  5. Преимущества проживания в Люксембурге
  6. Виза и вид на жительство
  7. Получение статуса резидента Люксембурга:
  8. Гражданство в Люксембурге.
  9. Оставьте свою страну проживания и переезжайте в Люксембург
  10. Сделайте первый шаг


История Люксембурга

Хорошо сохранившиеся остатки кельтских и римских поселений разбросаны по всей стране, однако первые письменные упоминания о Люксембурге относятся к X веку и связаны с крепостью Люксембург. В 963 году граф Зигфрид построил замок на высоком берегу реки Альзет. Постепенно он превратился в крепость, а затем и в город, который в конце концов стал современным Люксембургом. Благодаря своему местоположению, крепость и позднее город, имели важное значение как военно-стратегический форпост, в течение веков многократно переходивший из рук в руки, меняя своих коронованных хозяев и нередко оставаясь спорной территорией.

После провала Наполеона в 1815 году Венский конгресс предоставил Люксембургу формальную автономию, позволив стать ему Великим герцогством. И хотя Люксембург вошел в Германскую конфедерацию, его главой с титулом Великий Герцог Люксембургский стал король Нидерландов, лично поддерживавший союз между этими двумя странами до 1890 года.

После смерти голландского короля Вильгельма III, в 1890 году титул Великого Герцога Люксембургского перешел к Нассау-Вельбургскому Адольфу. И с тех пор в Люксембурге царствуют его потомки. Нынешний Великий Герцог Люксембургский Анри (полное имя Анри Альбер Габриэль Феликс Мари Гийом) правит с 7 октября 2000 года. Современный Люксембург насчитывает свыше полумиллиона жителей и с точки зрения размера является одним из самых маленьких европейских государств.


Правительство и экономика Люксембурга

В Люксембурге демократия сочетается с конституционной монархией. Анри, Великий Герцог Люксембургский является главой государства. Люксембург — единственное оставшееся в мире Великое герцогство.

Согласно люксембургской конституции (1868), исполнительная власть осуществляется Великим Герцогом и кабинетом министров из нескольких человек. Законодательная власть принадлежит Палате депутатов. Она состоит из 60 членов, избираемых прямым голосованием в четырех округах. Люксембургское правительство базируется в городе Люксембург, столице государства.

Люксембург был одной из главных движущих сил при создании Евросоюза (ЕС). Он входит в Шенгенскую зону (в действительности название “Шенген” произошло от названия деревни Шенген, где было подписано это соглашение), и применяемая здесь валюта — евро. В Люксембурге три официальных языка: французский, немецкий и люксембургский.

Люксембург стоит в ряду самых богатых стран мира. Главным столпом его экономики является индустрия финансовых услуг. Среди предлагаемых сервисов важное место занимают управление фондами, частное банковское обслуживание и страхование. В глазах международного сообщества Люксембург — это уважаемая и хорошо регулируемая юрисдикция.


Налоги в Люксембурге

Налоговая система в Люксембурге построена в том же ключе, что и в большинстве стран ЕС. Резиденты платят подоходный налог (НДФЛ) с доходов, полученных по всему миру с применением прогрессивной шкалы налоговых ставок.

  • Подоходный налог (НДФЛ): Жители страны платят этот налог с доходов, полученных по всему миру, в том числе с прироста капитала. Максимальная налоговая ставка прогрессивной шкалы составляет 40%. Самый высокий процент применяется, когда доход достигает 100 000 евро. Кроме этого дополнительные 7-9%, которые начисляются на налоговую ставку, идут в обязательном порядке в фонд занятости Люксембурга. Соответственно максимальная сумма отчислений может составить 43,6%.

  • Налог на роскошь: В Люксембурге не применяется.

  • Налог на наследование и дарение: Наследование и дарение в Люксембурге облагаются налогом. Применяемые ставки колеблются от 0 до 48% в зависимости от степени родства сторон и получаемой суммы. Для прямых наследников и супругов большие суммы полностью освобождены от налогообложения, для остальных в основном применяются ставки в диапазоне от 0% до 5%. В зависимости от фактического размера получаемого состояния могут применяться повышающие коэффициенты от 0,1 до 2,2.

  • НДС: В Люксембурге взимается налог на добавленную стоимость (НДС). Стандартная ставка 17%. Пониженные ставки в размере 3%, 8% и 14% применяются для некоторых товаров и услуг, таких, как продукты питания, газ и топливо. Небольшое число сервисов полностью освобождено от НДС, например некоторые финансовые трансакции.

  • Налог на выезд: При переселении из Люксембурга в другие юрисдикции в Люксембурге налог на выезд не взимается.

Специальный налоговый режим для иностранцев, переехавших жить в Люксембург

В Люксембурге нет специального налогового режима для богатых иностранцев, которые хотели бы сюда иммигрировать. Однако доступны некоторые виды планирования и структурирования состояния, позволяющие структурировать активы для высоко эффективной налоговой оптимизации. Иностранцам следует произвести это структурирование еще до того, как они окончательно переедут в Люксембург.


Преимущества проживания в Люксембурге

Семьи, переезжающие в это небольшое герцогство, могут обосноваться в самом городе Люксембург либо в прилегающей к нему сельской местности, простирающейся по преимуществу на север от городской черты.

Город Люксембург относительно небольшой, с населением немногим более 100 тыс. жителей. И это довольно скромное число людей придает космополитический характер городу, при этом сохраняя его романтическую атмосферу, создаваемую богатым архитектурным наследием ушедших веков. В действительности весь старый город целиком и его крепостные стены являются объектом Всемирного наследия ЮНЕСКО.

Впечатляющие великолепные Арденнские горы возвышаются в северной части Люксембурга. Пересеченная местность покрыта обширными лесами, грядами холмов и горных хребтов, где до сих пор еще виднеются остатки 330-метрового римского акведука, одного из немногих в мире, сохранившихся до наших дней. И хотя эти горы не выше 700 метров, зимой здесь можно наслаждаться зимними видами спорта.

Благодаря своему географическому положению недалеко от моря и вблизи северной части Европы, Люксембург имеет океанический климат с прохладной (но не холодной) зимой и мягким нежарким летом.

Учитывая возможность структурирования состояния семьи до переезда в Люксембург, отсутствие налога на роскошь как такового, очень низкие и эффективные ставки при налогообложении наследования и дарения, Люксембург является привлекательной налоговой альтернативой, особенно для жителей соседних юрисдикций.

И хотя Люксембург — это небольшое герцогство, он имеет собственный аэропорт (Люксембург-Финдел) с регулярными рейсами в большинство европейских столиц и, в зависимости от сезона, с интересными маршрутами к местам отдыха. Великолепные автомобильные дороги связывают Люксембург с соседними странами.

Школьная система в Люксембурге хорошего качества. Преподавание ведется на люксембургском, немецком и французском языках. Есть один университет и качественная система здравоохранения. Культурная и спортивная инфраструктура достойна континентальной европейской столицы. Можно смело утверждать определенно, что Люксембург предлагает первоклассное качество жизни, особенно для семей, стремящихся предоставить своим детям возможность расти в безопасной, обеспеченной, многоязычной и подлинно европейской среде.


Виза и вид на жительство

Если вы хотите переселиться в Люксембург, желательно для начала его просто посетить. Жители Евросоюза, Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) и Швейцарии не нуждаются в визе для такого визита. Между Люксембургом и другими шенгенскими странами, среди которых все окружающие его соседи, нет строгого пограничного контроля. Но тем не менее, отправляясь в путешествие, рекомендуется захватить паспорт или удостоверение личности.

Не-гражданам ЕС для поездки в Люксембург необходимо иметь действующий проездной документ и в большинстве случаев — Шенгенскую визу. Это связано с тем, что люксембургский аэропорт почти не имеет прямых сообщений со странами, лежащими за пределами ЕС, и многие приезжающие добираются сюда через другие страны Евросоюза. При этом большинство европейских юрисдикций относятся к Шенгенской зоне.

Шенгенская виза должна быть действительной на протяжении всего пребывания в Люксембурге (или остальной части Шенгенской зоны). Необходимо также иметь финансовые средства для оплаты вашего нахождения в герцогстве, на обратную дорогу и покупку (медицинского) страхового полиса, действительного в период путешествия.

Иностранцам, получившим Шенгенскую визу, разрешено оставаться в Шенгенской зоне в течение 90 дней (при этом виза действительна в течение шести месяцев). Тем, кто хотел бы задержаться дольше, нужно получать вид на жительство. Тем, кто хочет получить работу, даже на срок меньше, чем 90 дней, наличие вида на жительство —обязательное условие.


Получение статуса резидента Люксембурга

Гражданам стран ЕС и Европейской экономической зоны, а также Швейцарии не требуется иммиграционное разрешение, чтобы стать резидентом Люксембурга. Однако если они обоснуются в Люксембурге, им все же придется обратиться к местным (муниципальным) властям с заявлением о получении вида на жительство в течение трех месяцев с момента их прибытия. И каждый из членов их семьи должен будет пройти эту процедуру.

Если вы не являетесь гражданами стран ЕС

Тем, кто хочет переехать в Люксембург из стран, лежащих за пределами ЕС, здесь не предложат специальной инвесторской программы или чего-то вроде программы “для дорогостоящих резидентов”. Однако при выполнении ряда условий вы все же сможете получить вид на жительство в Великом герцогстве.

Процедура

  1. Перед своим прибытием в Люксембург те, кто не является гражданами стран ЕС, должны обратиться за разрешением на долговременное проживание/ временное разрешение на пребывание в стране (более 90 дней). Этот документ могут получить разные категории лиц, например, работающие и студенты. Состоятельные семьи обычно при обращении за разрешением на долговременное проживание относят себя к категории работающих, самозанятых, в отдельных случаях — к пенсионерам. Заявление должно быть подано в Иммиграционную службу Люксембурга ('Direction de l'immigration - Service des Étrangers').

    При подаче заявления следует предоставить по крайней мере следующие документы:

    • копию паспорта;
    • свидетельство о рождении;
    • биографические данные (резюме);
    • копии дипломов о профессиональной квалификации;
    • доказательство наличия финансовых средств, если вы не планируете работать;
    • аффидевит или справку об отсутствии судимости;
    • подписанный контракт на работу, если это уместно.

    Документы подаются на французском, немецком или английском языке. Если оригиналы на другом языке, следует предоставить перевод на одном из перечисленных языков, сделанный уполномоченным переводчиком. Там, где это требуется, документы должны быть заверены штампом-апостилем или компетентными органами по месту жительства заявителя.

    Заявитель должен будет переехать в Люксембург в течение 90 дней с момента выдачи ему временного разрешения на пребывание в стране. В трехдневный срок после своего приезда в герцогство следует обратиться к местным властям с заявлением о своем прибытии.

  2. Второй шаг, который необходимо сделать после прибытия в Люксембург — это в рамках 90-дневного срока подать в Иммиграционную службу заявление с просьбой о предоставлении вам вида на жительство.

    К такому заявлению должны быть приложены по меньшей мере следующие документы:

    • Заверенная копия временного разрешения на пребывание в стране;
    • Заверенная копия декларации о прибытии, выданная коммуной (муниципалитетом);
    • Медицинский сертификат, выданный медицинским отделом Иммиграционной службы (все прибывшие проходят медосмотр, проводимый доктором в Люксембурге и флюорографию на выявление туберкулеза в местном учреждении здравоохранения и соцзащиты);
    • Фотография паспортного формата;
    • Доказательство наличия у вас приемлемых жилищных условий
    • Подтверждение, что вы произвели обязательный платеж в офисе Иммиграционной службы.

    Если по вашему заявлению принимается положительное решение, то вид на жительство предоставляется максимум на 12 месяцев и должен ежегодно возобновляться.

    После пяти лет законного пребывания в Люксембурге не-граждане ЕС имеют право обратиться за получением статуса долговременного резидента герцогства.

Следует иметь в виду, что власти Люксембурга не обязаны выдавать ни временное разрешение на пребывание в стране, ни вид на жительство. Однако если ваши персональные данные окажутся привлекательными для Люксембурга, это повысит ваши шансы.


Гражданство в Люксембурге

Короткого пути или простого способа получить гражданство в Люксембурге для иностранцев не существует. Нет также и соответствующей специальной программы.

Иностранец может обратиться с просьбой о предоставлении гражданства в Люксембурге, если он/она живет в этой стране не меньше семи лет (постоянно до момента подачи заявления) и предоставит доказательства своей достаточной интеграции с местным сообществом:

  • Заявитель должен быть не моложе 18 лет;
  • Говорить на люксембургском языке (и продемонстрировать свое активное и пассивное владение хотя бы одним из официальных языков Люксембурга);
  • Должен пройти по меньшей мере три курса по интеграции
  • Иметь хорошую репутацию.

Чтобы приобрести гражданство в Люксембурге, не требуется отказываться от вашей национальности. То есть после получения люксембургского паспорта можно иметь двойное гражданство. В предоставлении люксембургского гражданства может быть отказано.


Оставьте свою страну проживания и переезжайте в Люксембург

Люксембург может стать привлекательным местом жительства для семей из соседних стран и не-граждан Евросоюза, подыскивающих для себя альтернативную юрисдикцию.

Те, кто приезжает в Люксембург с намерением остаться, принимают решение стать резидентом этой страны в первый же момент после своего прибытия. И хотя Люксембург явно не “налоговая гавань”, переселяющимся сюда нужно иметь в виду, что получить статус резидента здесь нередко бывает проще, чем уехать из родной страны.

В некоторых случаях требуется внимательное изучение и профессиональное планирование, чтобы вы не столкнулись с такой ситуацией, когда вам придется платить выездные налоги или ваш переезд из домашней юрисдикции не будет признаваться в ней юридически, в частности для целей налогообложения.


Сделайте первый шаг

Семьям, решившим перебраться в Люксембург на постоянное место жительство, рекомендуется обратиться за поддержкой в (местный) частный банк или многосемейный офис, или к сведущему юрисконсульту, чтобы успешно пройти через этот процесс. Если вы хотите получить больше информации о выгодах и возможностях переезда в любую из рассматриваемых здесь юрисдикций, пожалуйста, свяжитесь с нами. Мы будем рады помочь вам.

автор: , LLM, TEP
Данный текст является переводом. В случае возникновения неясностей, пожалуйста, обращайтесь к оригиналу на английском языке.
© Авторское право

Отказ от ответственности:
Предоставленная информация о налоговой системе и условиях переезда носит общий характер и не должна восприниматься в качестве (налоговой или юридической) консультации или попытки предоставления налоговых или юридических услуг. Все данные регулярно проверяются, но тем не менее часть информации может со временем устареть.


Следующая страница: Переезд в Монако →‏